Hej. Jak wystawiacie fakturę typu odwrotne obciążenie to uwzględniacie ją w raportach VAT-UE?
Z jednaj strony Anglia to wciąż EU więc powinno być to tam uwzględnione. Z drugiej strony jeśli tak zrobię to tak jakby Google powinno zapłacić VAT od całości a tak na prawdę totak nie działa. Mocno skomplikowana jest sytuacja z Google Play.
My sprzedajemy, Google pośredniczy w sprzedaży, Google za nas odprowadza VAT który powinniśmy doliczyć w wybranych krajach do ceny apek.
Jado tej pory wystawiałem fakturę VATna Google z odwrotne obciążenie - w programie którym używam jako "NP dostawa poza krajem" bez zaznaczania opcji "podlega art. 100" ustawy".
Z tego raportu co oni wysyłają wyliczałem CAŁKOWITY zysk ze sprzedaży apek, od tego odejmowałem w drugiej pozycji wyliczoną PROWIZJĘ Google a następnie dwa podatki z Brazylii. Kwota "Razem" na fakturze" to kwota którąde facto Google nam wypłaca. Na tej fakturze miałem też ujętą kwotę prowizji Googla więc nie obsługiwałem osobno tych faktur VAT-EU które oni wystawiają chociaż wydaje mi się, że powinienem i dodatkowo doliczyć do tego VAT jako naliczony i należy (wychodzi neutralne podatkowo).
W ogóle to nieźle zakręcone bo to MY sprzedajemy, "my" (w naszym imieniu Google) doliczamy VAT użytkownikowi końcowemu a tu nagle się okazuje, że do tego co Google potrąca zaprowizję mam jeszcze doliczyć kolejny VAT :D.
Przykładowo:
Cena apki 1,0PLN.
Cena z VAT 1,23 PLN dla Polski.
0,23 PLNGoogle odprowadzi podatku VAT w Polsce.
Z 1,0 PLN Google potrąci 0,30 PLN prowizji.
Do tego 0,30 PLN wystawi nam fakturę z odwrotnym obciążeniem do której powinniśmy doliczyć VAT w wysokości 23% na kwotę 0,07PLN który powinniśmy potraktować jako należny i naliczony (neutralne podatkowo).
Tak poza tymto z tych 0,70 PLN co nam zostaje liczymy podatek (u mnie 19%) i zostaje nam 0,57 PLN - z grubsza przyjmując na czysto zarabiamy 50% z tego co płaci użytkownik końcowy.